همانگونه که می دانید، یکی از اصلی ترین منابع درآمد هر کشوری، دریافت مالیات از بخش های مختلف جامعه می باشد؛ از این رو، دریافت مالیات توسط دولت و پرداخت آن از طرف اقشار مختلف جامعه و صنعت، بسیار مهم است. در همین راستا، کشورهایی مانند ترکیه که دارای نظام مالی قدرتمند و شفاف هستند، دارای قوانین سختگیرانه مالیاتی در بخش های پر رونقی مانند املاک می باشند که اطلاع از آنها برای فعالان این حوزه، دارای اهمیت است.
پیش از هرچیز، خاطر نشان می کنیم که اگر در کشوری زندگی می کنید که دارای توافق دوجانبه مالیاتی با ترکیه می باشد، پس دیگر لازم نیست مالیات های خود را به هر دو کشور (ترکیه و کشور خود)، پرداخت کنید. برای این منظور، اگر ملکی در ترکیه خریده باشید یا درحال معاملات ملکی هستید، تنها کافی است مالیات مربوط به این فعالیت اقتصادی خود را در یکی از این کشورها پرداخت کرده و گواهی پرداخت مالیاتی مربوطه را به اداره مالیات کشور دیگر ارائه دهید تا مشمول این قانون گردید.
در حالت کلی، اگر شما ملکی در ترکیه خریداری نمایید، موظف به پرداخت مالیات مربوط به آن خواهید بود. محاسبه مالیات مربوط به املاک در ترکیه، توسط شورای منطقه ای و بر اساس ارزش تقریبی ملک و نه بر اساس ارزش اعلام شده (معمولا قیمت خرید)، محاسبه می شود. از این رو، معمولا ارزش تقریبی ملک، زیرِ ارزش بازار بوده و در نتیجه، مالیات ملک در بیشتر مناطق ترکیه بین 0.1٪ تا 0.3٪، در سال تعیین می شوند. بر این اساس، ممکن است مالیات مربوط به یک آپارتمان کوچک برای یک سال، کمتر از 100 یورو و برای یک ویلای بزرگ، حدود 750 یورو تعیین گردد.
پرداخت مالیات ملک در ترکیه می تواند سالانه یا در دو قسمت پرداخت شود؛ اما باید توجه داشت که همه شهرداری ها، تاریخ یکسانی برای پرداخت ندارند. لذا، توصیه می گردد حتما از منطقه خود در این رابطه سوال نمایید. شما می توانید پرداخت مالیات خود را به صورت نقدی در دفتر شورای منطقه یا بصورت آنلاین پرداخت کنید.
نکته مهم 1: توجه داشته باشید، مسئولیت پرداخت مالیات ملک، همراه با مالکیت باقی می ماند نه با مالک؛ بدین ترتیب، هنگام خرید ملک حنتما مطمئن شوید که مالک قبلی، هیچگونه معوقه مالیاتی در رابطه با ملک ندارد. به همین دلیل، اکثر وکلا پیشنهاد می کنند هنگام عقد قرارداد فروش ملک، شرطی در این رابطه درنظر بگیرید که هرگونه پرداخت و بدهی مالیاتی مربوط به ملک، به عهده مالک پیشین (یعنی فروشنده طرف قرارداد)، خواهد بود.
نکته مهم 2: در ترکیه و به موجب قوانین مالیاتی، املاکی با متراژ کمتر از 200 متر مربع و به شرط آنکه تنها دارایی مالکانشان باشد و نیز، بیوه زنان، معلولین و مستمری بگیران، مشمول معافیت مالیاتی املاک می گردند.
درصد از قیمت ملک |
مالیات هنگام خرید ملک در ترکیه |
1.5% |
مالیات بر ثبت املاک (از سال 2018 تقسیم 3% بین خریدار و فروشنده) |
0.15-0.75% |
تمبر مالیاتی |
0.1-0.3% (در شهرهای بزرگ 2 برابر می باشد) |
مالیات بر اموال سالانه |
0.3% |
هزینه نمایندگی |
(اعلام می گردد) |
بیمه |
طی سال های اخیر با تصویب قوانین سختگیرانه تر درخصوص اجاره ملک در ترکیه، امروزه مالکان در صورت فروش ملک یا اجاره آن به منظور کسب درآمد، ملزم به پرداخت نوع دیگری از مالیات هستند. در حقیقت، شما نیاز به دریافت نوعی مجوز کسب و کار (Vergi Levhas)، در این رابطه داشته که مالیات آن نیز با نرخ مشاغل محاسبه می گردد. لذا، حتما باید یک حساب بانکی در یکی از بانک های ترکیه افتتاح کنید تا بدین وسیله علاوه بر دریافت شماره مالیاتی و انجام تراکنش های مالی مختلف مانند پرداخت قبوض، مالیات های خود را نیز بپردازید.
مالیات دیگری که در رابطه با درآمد حاصل از فروش ملک در ترکیه مورد محاسبه قرار می گیرد، مالیات بر سود سرمایه (CGT)، است. محاسبه این نوع مالیات، از اختلاف قیمت فروش و خرید ملک بدست آمده و میزان آن همانند مالیات بردرآمد، بین 10 تا 35% خواهد بود. خبر خوب اینکه، این نوع مالیات تنها برای 5 سال محاسبه شده و اگر شما ملکتان را پس از این مدت به فروش برسانید، معاف از مالیات بر سود سرمایه خواهید شد.
نکته مهم 1: به یاد داشته باشید، شما در ترکیه می توانید هزینه هایی مانند: قبوض، بیمه، تعمیر و نگهداری، را کاهش دهید ولی این اقدام در رابطه با مالیات، امکان پذیر نیست.
نکته مهم 2: با توجه به آنچه گفته شد، بویژه برای کسانی که به تازگی مقیم ترکیه شده اند یا اقدام به فعالیت در حوزه املاک کرده اند، توصیه می شود برای جلوگیری از بروز مشکلات مالی و مالیاتی، حتما از خدمات مشاوران مالی در این کشور، استفاده نمایید.
درصد از قیمت خانه |
مالیات هنگام خرید خانه در ترکیه |
15-30% |
مالیات بر سود سرمایه (ظرف 5 سال از مالکیت) |
0 |
مالیات بر عایدی سرمایه (پس از 5 سال مالکیت) |
1.5% |
مالیات بر فروش (3٪ تقسیم با خریدار) |
یکی از ترفندهای برخی فروشندگان ملک در ترکیه، اعلام قیمت های کاذب و نادرست در خصوص املاک می باشد تا به این ترتیب ملک موردنظر را با قیمتی کمتر از بازار به مشتری بفروشند؛ شاید این موضوع در وهله اول برای شما قابل قبول و خوب بنظر بیاید، ولی مشکل زمانی بوجود می آید که شما بخواهید ملک را بفروشید. در این هنگام، با توجه به اختلاف قیمت خرید و فروش و نیز کارشناسی جدید ملک، شما ملزم به پرداخت مالیات اضافی خواهید بود که در واقع مالیات سود فروشنده ای که ملک را از آن خریده اید، می باشد.
در همین راستا، دولت ترکیه با تصویب قانونی، شهرداری ها را موظف به کارشناسی املاک و تعیین قیمت واقعی آنها هنگام معامله ملک نموده تا بدین طریق، مانع از بروز تخلف و مشکل برای خریداران گردد.
تهیه و تنظیم: تایماز گلزار